「良かれと思って」の生前贈与が招いた相続トラブル ── 兄に1,000万円の住宅資金、特別受益で持ち戻し

この記事は以下のような方に読んでいただきたい内容です。

• 子どもの一人だけに住宅資金や結婚資金を援助している、または検討中の親御さん
• 兄弟姉妹のうち自分だけ親から援助を受けていない、または受けていると感じる方
• 生前贈与と特別受益の関係を知りたい方
• 「持ち戻し免除」の意思表示の方法を知りたい方
• すでに兄弟間で「あの援助は不公平だ」と揉めている方

先生、今日は「生前贈与」のトラブルですよね。なんだか親心が裏目に出る感じがして……。

そうなんです。今回は、「子のために」と思って渡したお金が、子の世代の関係を壊してしまったケースです。生前贈与は使い方を間違えると、相続トラブルの最大の火種になります。

相談者は東京都在住の40歳・Tさん。父の死後、兄だけが住宅購入資金1,000万円を生前贈与されていたことを知り、特別受益の持ち戻しを主張しました。

父が亡くなったあと、遺品整理で古い通帳と振込明細を見つけたんです。10年前の日付で、父から兄の口座に「1,000万円」と振り込まれていた。「住宅資金贈与」とメモ書きまでありました。

その瞬間、本当に頭が真っ白になりました。10年前、私は子どもが生まれたばかりで、家計が一番苦しかった時期です。父には「ちょっと援助してくれないか」と相談したこともある。でも父からは「それぞれ自分でなんとかしなさい」と言われていました。

なのに、兄には1,000万円も渡していた。それを知った時、「父は兄だけを大事にしていたのか」という、絶望に近い気持ちが湧いてきたんです。

Tさんのお父様が残した財産はシンプルでした。実家は10年前に売却済みで、相続財産は預貯金のみです。

母はすでに他界しているので、相続人は子ども2人。それぞれの法定相続分は1/2ずつになります。

これだけ見れば「2人で1,000万円ずつ」とシンプルですが、長男への10年前の生前贈与1,000万円があるため、話はそう簡単ではありません。次男のTさんが「特別受益の持ち戻し」を主張すると、計算は大きく変わります。

父の四十九日が終わった後、兄に「あの1,000万円のことを知ってる。話し合いたい」と切り出しました。そのときの兄の顔は、今でも忘れられません。明らかに動揺して、しばらく黙ってから「それは父さんと俺の話だ」と。

でも私は、それでは納得できなかった。兄はすでに1,000万円をもらっている。その上で2,000万円の預金を半分ずつ分けるのは、明らかに不公平です。法律的にも「特別受益」として主張できると、書籍で調べてわかっていました。

「兄弟は助け合うもの」って言うけど、その『助け合い』が一方通行だったから、私は怒っているんです。私が困っていたとき、誰も助けてくれなかった。それなのに、今になって「家族の絆」を持ち出されても受け入れられません。

これが、生前贈与が招くトラブルの典型パターンです。親が「良かれと思って」一人の子に渡したお金が、相続の場面で「不公平の証拠」として浮上する。法律的には次男の主張が正当な権利ですが、感情的には兄もまた「父からの愛情」だと信じていた。

そして、長男側はその「援助」を10年間ずっと隠していた。これが信頼関係を決定的に壊しました。

調べた結果、「特別受益」という制度を知りました。簡単に言うと、「生前贈与は前倒しの相続」とみなす制度です。

つまり、兄が10年前に1,000万円もらっていたなら、それは「相続の前借り」として、今回の相続財産2,000万円に加算して計算する。合計3,000万円を2人で分けて、各人1,500万円ずつ。兄はすでに1,000万円もらっているから、今回は500万円のみ。私は1,500万円を受け取る権利がある──これが私の主張です。

Tさんの主張は法律上、極めて筋が通っています。住宅購入資金1,000万円の贈与は、典型的な「特別受益」に該当します。

長男の主張にも、感情的にはわかる部分があります。しかし法律上は「贈与時点での価値で評価」するため、「もう使い切った」「資産価値が下がった」は持ち戻しの対象から外す理由にはなりません。

また、「父の自由意思だった」という主張も、特別受益が「相続の前倒し」として扱われる以上、その意思が「持ち戻し免除の意思表示」として明示的に文書で残されていない限り、長男側が立証するのは困難です。

住宅資金の援助は、必ず特別受益になるんですか？

はい、ほぼ確実に該当します。住宅購入資金は「子の生計の元手」となる援助の典型例で、判例上も特別受益の代表例とされています。

本ケースの住宅購入資金1,000万円は完全に特別受益に該当します。次男が持ち戻しを主張すれば、原則認められる事案です。

持ち戻しの計算って、具体的にどうやるんですか？

計算ステップを順番に見てみましょう。

これが特別受益の持ち戻し計算の基本パターンです。「すでにもらった分」を相続財産に戻して計算し、実際の取得額から引くという考え方です。長男にとっては「相続時にもらえる現金が500万円に減る」という結果になります。

Tさんと長男のMさんの遺産分割協議は、解決まで1年かかりました。時系列で振り返りましょう。

1年間の交渉で、私は法律的には「勝った」形になりました。でも、勝った瞬間に何かを失った感じがしています。

兄とは、和解の書面にサインした日以来、一度も話していません。「兄」と呼べる人がいなくなった気がする──それが、和解後の最初の感想でした。

最終的な遺産分割の結果をまとめると、以下のようになりました。

1,500万円という金額は、私が当初想像していた1,000万円より500万円多かった。これは家族にとっては大きい金額です。

でも、この500万円の上乗せの引き換えに、兄の家族と関わる権利、子どもたちが従兄弟同士で遊ぶ権利、お盆や正月に集まる権利を、すべて失った気がしています。

こうして数字で並べると、最終的には兄弟の取り分はほぼ均等（1,400万 vs 1,420万）になっています。法律は「均等」を実現したのです。しかし、このプロセスで失われたものは、お金よりはるかに大きい。

先生、生前贈与トラブルはどう防げたんでしょうか？

あります。生前贈与トラブルを防ぐ対策は、「贈与する側（親）」が贈与時にできることがほとんどです。一つずつ見ていきましょう。

最もシンプルで根本的な対策は、他の子にも同額・同等の援助をすることです。長男に住宅資金1,000万円を渡したなら、次男にも何らかの形で1,000万円相当を援助する。タイミングや形式は違っても良いですが、「親は両方の子を平等に支援した」という事実があれば、相続トラブルは起きません。

遺言書で「預貯金は次男に多めに」と明示することも有効です。「兄にはすでに住宅資金で援助済みなので、預貯金はすべて次男に」と書いておけば、最終的な配分が見える形で公平になります。

では、対策を実行していた場合（次男にも同額援助＋家族会議で全員合意）、最終収支がどう変わるかを試算してみましょう。

このシミュレーションでは、双方が600万円ずつ多く受け取れた計算になります。両方の子に等しく援助する財源があったかは家庭次第ですが、少なくとも兄弟関係を失わずに済みました。

もし父に「次男にも同額」を渡す財源がなかったとしても、「持ち戻し免除の意思表示＋家族会議での開示」だけで、トラブルの大半は防げたはずです。

もし父が生前に「兄に1,000万円援助した。お前にも同じくらい何かしたいから相談しよう」と一言言ってくれていたら、私の感情は全く違ったと思います。

もし子どもへの援助を考えている親御さんがこの記事を読んでいるなら、「不公平を秘密にしない」──これだけで、子の世代の関係を守れます。

生前贈与は、「秘密にすると武器に、開示すると贈り物になる」性質を持ちます。あなたの愛情が正しく届くよう、お近くの専門家にご相談ください。